Länderliste für Ihre e-Invoicing-Anforderungen
Welche e-Invoicing Anforderung gilt in welchem Land?
Lesen Sie hier alle Vorgaben für die neuen Anforderungen das e-Invoicings für mehr als 60 Länder, nach.
B
Belgien
Rechnungsformat: PEPPOL BIS Format
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Der Lieferant muss in der Lage sein, PEPPOL Rechnungen zu verschicken. Dabei gibt es die Möglichkeit, den PEPPOL interoperability framework anzuwenden. Belgische Betreiber können auch ohne PEPPOL eInvoices über ein manuelles Formular der Mercurius Plattform einreichen. Alle Rechnungen werden auf der e-mailroom Plattform Mercurius gesammelt. Diese hat ein web interface damit die Absender den aktuellen Status der eInvoices überprüfen zu können.
Bulgarien
Rechnungsformat: E-faktura
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Das System eFaktura.bg wurde 2007 eingeführt und wird heute von über 500 Rechnungsausstellern aus verschiedenen Branchen genutzt. Die elektronische Rechnungsstellung ist ein automatisierter Prozess der elektronischen Ausstellung, des Versands, des Empfangs und der Verarbeitung von Rechnungen. Die elektronische Rechnungsstellung gehört zu den Handelsprozessen, die aus der Sicht des Lieferanten als “Auftragserfassung” und aus der Sicht des Käufers als “Einkaufszahlung” bezeichnet werden.
C
Costa Rica
Rechnungsformat: XML eInvoices
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Seit 2018 ist e-Invoicing in Costa Rica verpflichtend für B2B und B2C Transaktionen sowie für Credit Notes und elektronische Debit Notes. Der e-Invoicing Einsatz soll der Regierung helfen, ihr Ziel der digitalen Integration zu erreichen, aber auch die Steuerhinterziehung durch die Optimierung der Steuerkontrollen zu bekämpfen.
D
Dänemark
Rechnungsformat: OIOUBL, ein nationaler UBL 2.0 Standard ist in Dänemark verpflichtend. BIS 3 UBL ist dabei freiwillig
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Zentrale, regionale und lokale Behörden sind verpflichtet, e-Invoices zu erhalten und diese zu verarbeiten. Wirtschaftsteilnehmer müssen diese elektronischen Rechnungen an die Behörden ausstellen. Natürliche und gesetzliche Personen müssen über ein Bankkonto verfügen, auf welches die Behörden die Zahlungen einzahlen kann. Öffentliche Instanzen sollten das OIO Reliable Asynchronous Secure Profile (kurz OIORASP) nutzen. Dieses stellt ein Profil aus Webservice Standards dar, um elektronische Dokumente verlässlich und sicher übertragen zu können. Die elektronischen Rechnungen im B2G Bereich werden über die Plattform NemHandel ausgetauscht. Unternehmen können alle Lösungen zur elektronischen Rechnungsstellung nutzen, die mit NemHandel verbunden und kompatibel sind. Über das NemHandel Netzwerk können auch Nutzer des PEPPOL Netzwerks erreicht werden, da das NemHandel System die gleiche Struktur wie PEPPOL hat.
Deutschland
Rechnungsformat: : XRechnung (für zentrale, regionale und lokale Behörden), ZUGFeRD 2.0
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Alle öffentlichen Auftraggeber des Bundes müssen in der Lage sein, elektronische Rechnungen zu empfangen und zu verarbeiten. Jedes Bundesland muss seine eigenen Gesetze zur elektronischen Rechnungsstellung erlassen.
E
Estland
Rechnungsformat: XML basierten Standard EVS 923: 2014. Ab April 2020 gilt der europäische eInvoicing Standard.
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Das Annehmen und Verarbeiten von eInvoices ist für den vollständigen öffentlichen Sektor verpflichtend. Außerdem sind B2G Transaktionen zur elektronischen Rechnungsstellung verpflichtet. Es gibt keine zentrale Plattform, die Empfänger erhalten die eInvoices über individuelle Service Plattformen. Dabei müssen Wirtschaftsakteure ERP oder eine Buchhaltungssoftware haben und eInvoices erstellen zu können. Alternativ kann dies ein externer Softwareanbieter übernehmen. Alle Anbieter müssen den nationalen und später den europäischen eInvoicing Standard verwenden.
F
Finnland
Rechnungsformat: In Finnalnd gelten eigene Formate wie Finvoice und TEAPPSXML
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Für B2B Transaktionen ist die elektronische Rechnungsstellung und Verarbeitung verpflichtend. Um eInvoices über das Basware Supplier Portal ausstellen zu können, müssen Wirtschaftsteilnehmer als Lieferant registriert und genehmigt sein. Außerdem müssen an Behörden ausgestellte eInvoices den Content Requirements entsprechen.
Frankreich
Rechnungsformat: OASIS UBL 2.1 sowie das CII UN/CEFACT Format
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Elektronische Rechnungen sind in Frankreich für den B2G Bereich verpflichtend. Dies gilt ab 2020 auch für Unternehmen mit weniger als 10 Mitarbeitern. Der elektronische Rechnungsaustausch in Frankreich erfolgt über das Portal Chorus Pro.
G
Griechenland
Rechnungsformat: es gibt keinen standardisierten Ansatz
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Das Ausstellen elektronischer Rechnungen in Griechenland ist nicht verpflichtend. Es gibt verschiedene B2G eInvoicing Service-Anbieter wie IMPACT, RETAIL-LINK, SINGULARLOGIC. Wirtschaftsteilnehmer können elektronische Rechnungen nach verschiedenen Standards stellen. Die Regierung zieht jedoch in Betracht das PEPPOL Netzwerk und das 4 Corner Model einzuführen.
Großbritanien
Rechnungsformat: –
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Die Nutzung von elektronischen Rechnungen in Großbritannien wird empfohlen, ist aber nicht verpflichtend. Daher gibt es auch keine zentrale e-Invoicing Plattform. Wenn also e-Invoicing eingeführt werden soll, können verschiedene Service Provider, die entsprechende Lösungen anbieten, genutzt werden.
I
Island
Rechnungsformat:
UBL 2.1 mit CEN-BII04 und BII05 Spezifikationen; PEPPOL-BIS
Neuste Anforderungen für eInvoicing: : Es gibt keine Gesetzgebung, welche e-Invoicing verpflichtend macht. Jedoch wird die Anwendung elektronischer Rechnungen im B2G Bereich seit 2015 empfohlen. Wirtschaftsteilnehmer können elektronische Rechnungen über das PEPPOL Netzwerk einreichen.
Indien
Rechnungsformat: GST
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Nach einem neuen Zeitplan der Regierung wurde beschlossen, dass für Unternehmen mit einem Umsatz von Rs.100 crore oder mehr ab dem 1. April 2020 die elektronische Rechnungsstellung obligatorisch ist. Mit diesem neuen E-Invoicing-System wird die Standardberichterstattung zwischen Steuerzahlern und Behörden vereinfacht. Durch die Möglichkeit, B2B-Rechnungen und Steuern zu überwachen, kann Steuerhinterziehung verhindert werden. Die Erstellung der E-Rechnung liegt in der Verantwortung des Steuerzahlers, der diese an das Invoice Registration Portal (IRP) der GST melden muss. Dieses Portal generiert eine eindeutige Rechnungsreferenznummer (IRN) und signiert die E-Rechnung digital und generiert einen QR-Code. Der QR-Code enthält wichtige Parameter der E-Rechnung und sendet diese an den Steuerzahler zurück, der das Dokument zuerst erstellt hat. Das IRP sendet die unterschriebene E-Rechnung auch an den Empfänger des Dokuments in der auf der E-Rechnung angegebenen E-Mail.
Irland
Rechnungsformat:PEPPOL BIS, UBL, EDIFACT
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Zentrale Regierungsbehörden und -instanzen sind dazu verpflichtet, elektronische Rechnungen gemäß dem europäischen Standard zu erhalten und zu verarbeiten. Ab April 2020 sind alle Behörden und Instanzen von dieser Regelung betroffen. Die Verpflichtung gilt nur für Rechnungen, die sich auf öffentliche Aufträge beziehen und welche über dem EU-Schwellenwerten liegen. Bisher gibt es keine rechtlichen Verpflichtungen bezüglich eInvoicing gegenüber Wirtschaftsteilnehmern.
Israel
Rechnungsformat: –
Neuste Anforderungen für eInvoicing: E-Invoicing ist zwar zulässig, allerdings noch nicht obligatorisch. Dabei müssen die e-Invoices mit den israelischen E-Signaturgesetz übereinstimmen, was bedeutet, dass sie eine elektronische Signatur besitzen müssen. Die Dokumente müssen nach gesetzlichen Vorschriften 7 Jahre aufbewahrt werden.
Italien
Rechnungsformat: FatturaPA, ein nationaler XML Standard
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Das Erstellen, Annehmen und Verarbeiten elektronischer Rechnungen ist für den B2G Bereich verpflichtend. Italien bietet ein Austauschsystem namens Sistema di Interscambio für elektronische Rechnungen an. Dabei gibt es verschiedene Möglichkeiten mit unterschiedlichen Anforderungen, eInvoices im System einzureichen.
J
Japan
Rechnungsformat: –
Neuste Anforderungen für eInvoicing:Elektronische Rechnungen sind in Japan nicht verpflichtend, allerdings ist eine digitale Signatur erforderlich. Es gibt eine Aufbewahrungspflicht von 10 Jahren.
K
Kanada
Rechnungsformat: –
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Eine elektronische Rechnungsstellung ist obligatorisch möglich. Allerdings muss der Empfänger zustimmen. Dies kann implizit erfolgen und muss in jedem Falle nachweisbar sein. Außerdem wird empfohlen, die Echtheit und Integrität von Rechnungen auf ihre Echtheit nachzuweisen. Nach Erhalt sollte eine digitale Signatur erfolgen. Es besteht außerdem eine Aufbewahrungspflicht von 6 Jahren.
Kroatien
Rechnungsformat: die Kroatische Regierung empfielt den OASIS UBL 2.1 Standard für den B2G eInvoice Austausch. Es gibt aber auch andere Standards wie beispielsweise Cross Industry Invoice (CII)
Neuste Anforderungen für eInvoicing:Alle öffentlichen Auftraggeber sind dazu verpflichtet, eInvoices zu erhalten. Seit dem 1. Juli 2019 sind Lieferanten dazu verpflichtet, eInvoices auszustellen. Ausgestellte eInvoices öffentlicher Aufträge müssen der europäischen Norm (CEN) entsprechen. Der europäische eInvoicing Standard (EN) wurde in Kroatien bereits vollständig umgesetzt. Rechnungen werden über die zentrale Plattform Servis eRačun za državu ausgetauscht. Die Plattform dient als Verbindungspunkt aller Teilnehmer und hilft dabei, standardisierte e-Invoices bereitzustellen.
L
Liechtenstein
Rechnungsformat: –
Neuste Anforderungen für eInvoicing:Elektronische Rechnungen sind in Japan nicht verpflichtend, allerdings ist eine digitale Signatur erforderlich. Es gibt eine Aufbewahrungspflicht von 10 Jahren.
Litauen
Rechnungsformat: Es gibt keinen verpflichtenden Standard, eSaskaita wird aber empfohlen
Neuste Anforderungen für eInvoicing: B2G eInvoicing in Litauen ist verpflichtend. Jeder Service Anbieter kann genutzt werden um elektronische Rechnungen gemäß des europäischen Standards zu stellen. Rechnungen, welche nicht dem europäischen Standard entsprechen, sollten über eSaskaita eingereicht werden.
Luxembourg
Rechnungsformat:PEPPOL-BIS und UBL 2.1
Neuste Anforderungen für eInvoicing: B2G eInvoicing steht zur freiwilligen Nutzung von Lieferanten zur Verfügung. Zentrale öffentliche Stellen sind dazu verpflichtet, elektronische Rechnungen erhalten und verarbeiten zu können. Der PEPPOL Access Point muss von zentralen Regierungsorganisationen genutzt werden. Um diesen auch als lokale Organisation nutzen zu können, muss PEPPOL in das eigene Rechnungssystem integriert werden.
M
Malta
Rechnungsformat: –
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Es gibt derzeit keine Gesetzgebung bezüglich eInvoicing. Wirtschaftsteilnehmer können freiwillig elektronische Rechnungen stellen.
Montenegro
Rechnungsformat: per EDI
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Eine e-Rechnung ist zulässig aber nicht obligatorisch! Bitte achten Sie darauf, VOR der Ausstellung einer elektronischen Rechnung die Finanzverwaltung zu kontaktieren. Die digitale Signatur ist erforderlich, um die Authentizität der e-Rechnung sicher zu stellen. Die gesetzliche Aufbewahrungspflicht sind 5 Jahre ab Rechnungsdatum.
Marokko
Rechnungsformat: –
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Seit 01.01.2018 gelten in Marokko für größere Unternehmen neue Rechnungsvorschriften. Diese wurden eingeführt, um fiktive und betrügerische Rechnungen zu umgehen und zu bekämpfen.
N
Niederlande
Rechnungsformat: NLCIUS for EN 16931-1, UBL-OHNL (national UBL), SETU (HR-XML), SI-UBL
Neuste Anforderungen für eInvoicing: B2G eInvoicing in den Niederlanden ist bereits seit 2017 für die zentrale Regierung verpflichtend. Die niederländische PEPPOL Behörde Simplerinvoicing ist das Drehkreuz des Rechnungsaustausches, sowohl im B2G als auch im B2C Bereich. Lieferanten können eInvoices also über diese Portal einreichen. Es besteht zusätzlich aber auch die Möglichkeit elektronische Rechnungen über andere Anbieter, welche mit dem PEPPOL Netzwerk verbunden sind, zu nutzen. Außerdem können auch entsprechende Angebote und Services der Regierung genutzt werden.
Neuseeland
Rechnungsformat: PEPPOL BIS-Format
Neuste Anforderungen für eInvoicing:Agiert als PEPPOL Behörde seit 31.Oktober 2019. Neuseeland und Australien unterstützen sich bei technischen Anforderungen und Problemen gegenseitig.
Norwegen
Rechnungsformat: EHF 3.0 und PEPPOL BIS, öffentliche Behörden müssen aber in der Lage sein, bei Formate empfangen zu können
Neuste Anforderungen für eInvoicing:Norwegen gilt als das fortschcrittlichste skandinavische Land in Sachen eInvoicing. Um EHF Rechnungen annehmen zu können müssen Unternehemn bei ELMA registriert sein. Seit 2015 werden elektronische Rechnungen in allen Ebenen der öffentlichen Verwaltung verwendet. Seit 2012 müssen alle B2G Akteure in der Lage sein, elektronische Rechnung zu versenden und zu empfangen. Norwegen hat 45 produktive PEPPOL Access Points und mehr als 121.000 PEPPOL Empfänger.
O
Österreich
Rechnungsformat: ebInterface (nationaler XML Standard) und PEPPOL
Neuste Anforderungen für eInvoicing: eInvoicing Lösung muss mit dem Unternehmensserviceportal (USP) verbunden sein, welches notwendige Authentifizierungsdienste zum Einreichen von eInvoices bereitstellt. EInvoices werden dann über das Portal E-rechnung.gv.at eingereicht. Dieses deckt alle technischen Anforderungen gemäß des europäischen Standards ab.
P
Polen
Rechnungsformat: UBL 2.1, UN/CEFACT CII, PEPPOL BIS Billing 3.0
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Die eInvoicing Plattform PEF, bestehend aus PEPPOL Access Points, wird in Polen für elektronische Rechnungen im B2G Bereich genutzt. In Polen ist das Ausstellen elektronischer Rechnungen freiweillig, während Empfänger dazu verpflichtet sind, eInvoices empfangen zu können.
Portugal
Rechnungsformat: UBL 2.0, XML-GS1
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Wirtschaftsteilnehmer sind dazu verpflichtet, elektronische Rechnungen auszustellen. Behörden müssen dazu in der Lage sein, elektronische Rechnungen zu empfangen. Dafür gibt es verschiedene Plattformen, wleche genutzt werden können, wie beispielsweise Portal BASE und eSPap. Behörden können die Portal BASE nutzen, um elektronische Rechnungen zu verarbeiten. Die zur Verarbeitung verwendete Lösungen stellen verschiedene Service Providers zur Verfügung.
Q
Quatar
Rechnungsformat:
Neuste Anforderungen für eInvoicing:
R
Rumänien
Rechnungsformat: –
Neuste Anforderungen für eInvoicing: In Rumänien gibt es keine zentralen Plattformen, welche eInvoicing Prozesse managen. Es gibt aktuelle keine gesetzlichen Regelungen zur Verwendung von eInvoices. Wirtschaftsteilnehmer können also frei wählen, ob über welchen Anbieter elektronische Rechnungen ausgestellt und übermittelt werden sollen.
S
Saudi-Arabien
Rechnungsformat: –
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Saudi-Arabien ist interessiert daran, e-Invoicing verpflichtend einzuführen. Sie nutzen die e-Invoicing Plattform ESAL. Dadurch soll ein besserer Überblick über Wirtschaftsaktitiväten ermöglicht werden, und Steuerhinterziehung verhindert werden.
Slowakei
Rechnungsformat: –
Neuste Anforderungen für eInvoicing:B2G Rechungstransaktionen in der Slowakei können freiwillig auf elektronischem Weg erfolgen. Das Finanzministerium hat ein Konzept für eine einheitliche e-Invoicing Lösung entwickelt. Dadurch soll ein verpflichtender elektronischer Rechnungsaustausch sichergestellt werden. Die Einführung dieser Lösung erfolgt in drei Schritten. Am Ende der Implementierung sind alle Behörden und Unternehmen dazu verpflichtet Rechungen elektronisch auszutauschen. Die Umsetzung des EU Gesetzes zu eInvoicing wird erfolgt sein und eine automatische Verarbeitung und Übertragung der Rechnungen wird verfügbar sein.
Slowenien
Rechnungsformat: e-SLOG als verpflichtender Standard
Neuste Anforderungen für eInvoicing: E-Invoicing in Slowenien ist bereits seit 2015 verpflichtend. B2G und G2G Rechnungen müssen über das PPA eInvoicing System übermittelt werden. Dabei können Unternehmen elektronische Rechnungen über verschiedenen Kanäle und Lösungen einreichen, wie bspw. Webservices oder Webportal. Hierfür werden verschiedene Service Anbieter genutzt. Aktuell können bereits mehr als 90% der slowenischen Akteure im öffentlichen Bereich elektronische Rechnungen gemäß der EU Richtlinie erhalten.
Südafrika
Rechnungsformat:
Neuste Anforderungen für eInvoicing:
Spanien
Rechnungsformat: Facturae, V3.2.X
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Elektronische Rechnungen sind im öffentlichen Bereich verpflichtend. Öffentliche Behörden müssen elektronische Rechnungen über einen in allen Abteilungen einheitlichen Eingangspunkt erhalten (FACe). Öffentliche Behörden dürfen nur Rechnungen in Papierform annehmen, wenn diese unter einem Wert von 5000 EUR liegen. E-Invoicing Anbieter können frei gewählt werden, diese müssen aber mit FACe über web services verbunden sein.
Schweden
Rechnungsformat: Sveafaktura BIS 5A 2.9, PEPPOL BIS Billing 3.0
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Schweden hat bereits in den 90-er Jashren mit der Einführung von e-Invoicing begonnen. Seit April 2019 sind alle Lieferanten öffentlicher Unternehmen zur elektonischen Rechnungsstellung verpflichtet. Die Nutzung von PEPPOL BIS Billing 3.0 ist für Käufer des öffentlichen Sektors ebenfalls verpflichtend. Bei Verstoß müssen Lieferanten und Käufer mit Strafen rechnen. Durch diese Regelung werden Kosteneinsparungen von bis zu 165 Mio. EUR/Jahr erwartet.
Schweiz
Rechnungsformat: –
Neuste Anforderungen für eInvoicing: Für den B2C und B2B Bereich ist e-Invoicing in der Schweiz freiwillig. Iim B2G Bereich ist es bereits seit 2014 verpflichtend bei Rechnungen mit einem Wert von mindestens 5000 CHF.
T
Tschechische Republik
Rechnungsformat: EDIFACT, UBL und ISDOC
Neuste Anforderungen für e-Invoicing: Zentrale, regionale und lokale Behörden sind verpflichtet, elektronische Rechnungen anzunehmen und diese zu Verarbeiten und Wirtschaftsteilnehmer müssen e-Invoices ausstellen. Elektronische Rechnungen sollten dabei über die Plattform Národní elektronický nástroj (NEN) verarbeitet werden. Der europäische Standard wurde in die technischen Standards in Tschechien aufgenommen und integriert. Seit 2009 gibt es den einheitlichen nationalen e-Invoicing Standard ISDOC.
Türkei
Rechnungsformat: UBL-TR, ein nationaler XML-Standart
Neuste Anforderungen für e-Invoicing: Alle Unternehmen mit einem Bruttojahresumsatz von 5 Mio. TRY (bisher 10 Mio. TRY) sind dazu verpflichtet ihre Rechnungen bis zum 1. Juli 2020 zu digitalisieren. Dies gilt insbesondere für alle Zwischenhändler und Kaufleute der Obst- und Gemüseindustrie bis zum 1. Januar 2020. Unternehmen auf dem Energiemarkt, Automobilhersteller, Online-Verkäufer und Web-Werber können sich dahingegen noch bis zum 1. Juli 2020 Zeit lassen.
U
Ungarn
Rechnungsformat: –
Neuste Anforderungen für e-Invoicing: In Ungarn gibt es keine eInvoicing Gesetzlegung. Rechnungen können elektronisch oder schriftlich gestellt werden. Auftraggeber sollten eInvoices akzeptieren, wenn die Authentizität und die Integrität des Absenders garantiert werden kann. Steuerzahler mit einer USt. Von mindestens 100.000 HUF sind jedoch dazu verpflichtet, die Daten automatisch und elektronisch an die ungarische Steuerbehörde zu übermitteln
V
Z
Zypern
Rechnungsformat: PEPPOL-BIS Standard
Neuste Anforderungen für e-Invoicing: Elektronische Rechnungen wurden für den B2G Bereich eingeführt. Das Ausstellen elektronischer Rechnungen ist für Wirtschaftsteilnehmer verpflichtend, Behörden müssen eInvoices annehmen und verarbeiten können. Unternehmen senden ihre elektronischen Rechnungen freiwillig über den eInvoicing Access Point ARIADNI an die zentrale Plattform Treasury of the Republic.